2026A PT 221043073

Marca Temporal	3/13/2026, 3:51:50 PM
1. Presentación de la empresa.	La Alcaldía Municipal de Albán, ubicada en el departamento de Nariño, es una entidad pública territorial encargada de dirigir la administración municipal y garantizar el cumplimiento de los fines esenciales del Estado en el ámbito local. Actualmente se encuentra bajo la dirección del alcalde Luciano Coronel Bolaños. Su misión es promover el desarrollo territorial sostenible del municipio desde un enfoque diferencial y de derechos humanos, garantizando el bienestar de la población albanita mediante una administración transparente y equitativa de los recursos públicos. Para el año 2030, el municipio proyecta consolidarse como una entidad competitiva, con mayor proyección económica, social y cultural, fundamentada en la inversión priorizada y transparente de los sectores estratégicos establecidos en el Plan de Desarrollo. Dentro de su estructura administrativa se encuentra la Secretaría de Hacienda, dependencia responsable de la gestión financiera del municipio. En esta estructura, el área de Tesorería cumple un papel fundamental en la administración de los recursos públicos, especialmente en la ejecución de pagos, manejo de cuentas bancarias, recaudo y control del flujo financiero municipal.
2. Descripción de la problemática del área o de la empresa sobre la cual se va a contribuir a su solución.	A partir del diagnóstico realizado mediante entrevistas al personal del área de Tesorería, se evidenció la inexistencia de un manual formal de procedimientos que documente, estandarice y regule las actividades relacionadas con el manejo de pagos, recaudos y el control de los recursos financieros. Actualmente, los procesos se ejecutan principalmente con base en el conocimiento empírico y la experiencia de los funcionarios, lo que genera la ausencia de lineamientos escritos y estandarizados. Esta situación ocasiona falta de claridad en la asignación de responsabilidades, debilidades en la organización de las actividades y limitaciones en la aplicación de mecanismos adecuados de control interno. De igual manera, se identificó que los controles preventivos y de verificación dentro de cada procedimiento no se encuentran definidos de forma estructurada, lo que puede afectar la eficiencia, la transparencia y el adecuado seguimiento de las operaciones financieras del área.
3. Descripción de los impactos o consecuencias que esta problemática causa en la empresa.	La ausencia de un manual de procedimientos en el área de Tesorería puede generar diversos riesgos administrativos, operativos y financieros que afectan el adecuado desarrollo de las actividades del área. Entre las principales consecuencias se encuentran inconsistencias en la ejecución de pagos, posibles errores en el manejo de los recursos financieros y debilidades en la trazabilidad de la información, lo que dificulta el registro, seguimiento y verificación de las operaciones realizadas. Además, la falta de lineamientos claros y estandarizados puede ocasionar diferencias en la forma en que se desarrollan los procesos, generando reprocesos, retrasos en las actividades y dificultades para garantizar la correcta aplicación de los procedimientos. Esto también limita la implementación de controles preventivos y de verificación que permitan reducir riesgos y asegurar el uso adecuado de los recursos públicos. Por otra parte, esta situación incrementa la dependencia del conocimiento individual de los funcionarios, lo que puede afectar la continuidad y estabilidad de los procesos en caso de cambios o rotación de personal. De igual manera, la inexistencia de un documento formal que establezca responsabilidades, pasos a seguir y mecanismos de control puede debilitar el sistema de control interno institucional y dificultar los procesos de auditoría, supervisión y mejora continua dentro del área de Tesorería.
4. Posible solución a explorar.	Como alternativa de mejora, se propone la elaboración de una propuesta de Manual de Procedimientos de Control Interno para el área de Tesorería, el cual incluya la descripción clara y detallada de cada uno de los procesos que se desarrollan en el área. Este documento contemplará las actividades que deben realizarse, los responsables de su ejecución, los documentos soporte requeridos y los controles aplicables en cada procedimiento, con el fin de garantizar una gestión organizada, transparente y eficiente de los recursos financieros. El manual tendrá un carácter técnico y propositivo, orientado a servir como una herramienta de apoyo para la administración municipal. Su finalidad será proporcionar una base estructurada que permita evaluar, fortalecer y formalizar los procesos del área de Tesorería, facilitando la estandarización de las actividades, la definición clara de responsabilidades y la implementación de mecanismos de control interno que contribuyan a mejorar la gestión financiera y administrativa. De esta manera, el manual podrá convertirse en un instrumento de referencia para el desarrollo adecuado de las funciones del área, así como para el seguimiento, la supervisión y la mejora continua de los procedimientos relacionados con el manejo de los recursos públicos.
5. Metodología y actividades a realizar para construir la solución prevista.	La elaboración de la propuesta se desarrollará mediante una metodología de enfoque cualitativo, orientada a identificar, analizar y organizar los procesos que se ejecutan en el área de Tesorería. Inicialmente, se realizará un diagnóstico de la situación actual a través de entrevistas estructuradas al personal del área, con el fin de conocer las actividades que se desarrollan, la forma en que se ejecutan los procesos y las dificultades o limitaciones existentes. Este proceso se complementará con la observación directa de las actividades diarias, lo que permitirá comprender de manera más precisa la dinámica de trabajo y los procedimientos aplicados en la práctica. A partir de la información recopilada, se llevará a cabo el análisis de los procesos identificados, permitiendo determinar las actividades críticas, los responsables de cada procedimiento, los documentos utilizados y los puntos de control necesarios para fortalecer el control interno y mejorar la organización de las actividades. Posteriormente, se procederá a la estructuración del Manual de Procedimientos para el área de Tesorería, en el cual se definirán los elementos fundamentales de cada proceso, tales como el objetivo, alcance, responsables, descripción detallada de las actividades paso a paso, documentos requeridos y controles internos asociados. Finalmente, se consolidará el documento técnico que contendrá el Manual de Procedimientos como una propuesta formal dirigida a la Secretaría de Hacienda, con el propósito de que pueda ser evaluado y considerado como una herramienta de apoyo para la estandarización de los procesos y el fortalecimiento del control interno en el área de Tesorería.
6. Resultados esperados como beneficios para la empresa derivados de la solución.	Se espera que la propuesta de manual contribuya al fortalecimiento del sistema de control interno en el área de Tesorería, al proporcionar lineamientos claros y estandarizados para la ejecución de los diferentes procedimientos. Esto permitirá mejorar la organización administrativa, facilitar la correcta distribución de responsabilidades y optimizar la coordinación de las actividades relacionadas con la gestión financiera. Asimismo, la implementación de este manual favorecerá la reducción de riesgos operativos y financieros, al establecer controles preventivos y mecanismos de verificación que permitan garantizar un manejo adecuado, transparente y eficiente de los recursos públicos. De igual manera, el documento servirá como una herramienta de apoyo para los procesos de seguimiento, evaluación y auditoría, contribuyendo al fortalecimiento de la gestión institucional y al desarrollo de procesos de mejora continua dentro del área de Tesorería.
7. Producto a entregar (PPM).	• Documento formal del Plan de Mejoramiento (PPM). • Propuesta de Manual de Procedimientos de Control Interno del área de Tesorería.
8. Cronograma de trabajo.	La propuesta se desarrollará en un periodo de quince semanas, organizadas en varias etapas que permitirán avanzar desde el diagnóstico inicial hasta la entrega final del manual. Durante las semanas 1 a 4 se realizará la fase de diagnóstico, mediante entrevistas estructuradas al personal del área de Tesorería, recopilación de información institucional y observación de los procesos que actualmente se desarrollan, con el fin de identificar las actividades, responsables y documentos utilizados. En las semanas 5 a 7 se procederá con la organización y análisis de la información recopilada, identificando los procesos principales del área, las actividades que los componen y los puntos de control necesarios. Posteriormente, en las semanas 8 y 9 se estructurarán los procedimientos y se elaborarán los flujogramas que representen de manera clara la secuencia de actividades de cada proceso. Entre las semanas 10 y 13 se realizará la elaboración del documento técnico del Manual de Procedimientos, integrando elementos como objetivo, alcance, responsables, descripción de actividades, documentos soporte y controles internos. Finalmente, durante las semanas 14 y 15 se llevará a cabo la revisión general del documento, los ajustes necesarios y la entrega formal de la propuesta.
Nombres	Angela Yulieth
Apellidos	Muñoz Diaz
Código	221043073
Celular	3217394490
Sede o Extensión	Pasto
Correo Electrónico	angelamunoz017@gmail.com
Asesor	Oscar Ramos
Observaciones.	N/A