2026A S14 221048017

Marca Temporal	27/5/2026, 12:09:42 p. m.
Nombres	Santiago Samir
Apellidos	Erazo Tobar
Código	221048017
Celular	3173364108
Sede	Ipiales
Asesor	Marcela Bastidas Vivas
Correo	santiagoerazo290599@gmail.com
Cargo	Auxiliar Contable
Empresa	Integra Accounting SAS
Semana	14
Actividades	• Se apoyó en la gestión y realización de la presentación de la declaración de IVA para el primer cuatrimestre del año 2026 para los clientes ARPAM, Diva Rosas, Sacos Gallardo y Las Tractomulas; la cual consistió en:. • Se realizó la recopilación de toda la documentación soporte correspondiente al periodo enero – abril de 2026, incluyendo; facturas de venta emitidas, facturas de compra y gastos, comprobantes de egreso e ingreso, extractos bancarios, soportes electrónicos y documentos equivalentes y reportes del sistema contable. • Posteriormente, se organizó la información de manera cronológica y por tipo de operación para facilitar su revisión y validación. • Se verificó que todas las facturas electrónicas emitidas y recibidas durante el periodo estuvieran correctamente contabilizadas y cumplieran con los requisitos exigidos por la DIAN. • Asimismo, se revisó la correcta aplicación de tarifas de IVA, la numeración autorizada de facturación, la relación entre ventas registradas y facturación electrónica emitida y la aceptación y validación de documentos soporte. • Se efectuó la conciliación de las cuentas contables asociadas al impuesto, tales como; IVA generado, IVA descontable e impuesto por pagar. • Durante este proceso se identificaron diferencias y se realizaron los respectivos ajustes contables para garantizar la exactitud de la información tributaria. • Se revisaron las compras y gastos registrados en el periodo con el fin de validar que el IVA descontable cumpliera con los requisitos legales para su procedencia fiscal. • También se verificó que las facturas estuvieran a nombre de la empresa, los proveedores estuvieran debidamente registrados y los valores registrados coincidieran con los soportes físicos y electrónicos. • Se prepararon los papeles de trabajo necesarios para determinar el valor del IVA a cargo, realizando: Consolidación de ingresos gravados, exentos y excluidos, determinación del IVA generado, cálculo del IVA descontable y determinación del saldo a pagar o saldo a favor. • Estos documentos sirvieron como soporte interno para la elaboración de la declaración tributaria. • Se procedió al diligenciamiento del formulario correspondiente ante la plataforma de la DIAN, registrando la información tributaria obtenida del sistema contable y de los papeles de trabajo elaborados previamente.
Observaciones	Ninguna.