2026A PT 221043050

Marca Temporal	6/5/2026, 4:14:06 PM
1. Presentación de la empresa.	Banco Contactar S. A. es una entidad financiera colombiana vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia, que inicia operaciones como banco comercial en el año 2024, como resultado del proceso de evolución institucional de la Corporación de Crédito Contactar, organización fundada en 1991 en la ciudad de Pasto, Nariño. Durante más de 30 años, el Banco Contactar desarrolló un modelo de microfinanzas con enfoque social, orientado a facilitar el acceso a servicios financieros a microempresarios y poblaciones tradicionalmente excluidas del sistema financiero formal, lo cual dio origen al modelo actual del Banco. La creación de Banco Contactar responde a la necesidad de ampliar el alcance de dichos servicios bajo un esquema bancario, permitiendo ofrecer un portafolio más grande que incluye productos de crédito, ahorro e inversión, sin perder su vocación social. La entidad orienta su gestión a la atención de microempresarios, pequeñas y medianas empresas, así como a productores rurales y urbanos, contribuyendo al desarrollo económico de los territorios donde tiene presencia mediante soluciones financieras responsables y acordes con las necesidades de sus clientes. El Banco actúa bajo principios de transparencia, responsabilidad social, sostenibilidad y buen gobierno corporativo, los cuales orientan la toma de decisiones y el diseño de sus procesos internos. De acuerdo con estos principios, el Banco ha fortalecido mecanismos formales de control interno y gestión integral de riesgos, con el fin de asegurar el cumplimiento normativo, la calidad de la información y la eficiencia en sus procesos operativos. Teniendo en cuenta lo anterior, el área de Auditoría Interna cumple un rol estratégico para el fortalecimiento institucional del Banco Contactar, al proporcionar aseguramiento independiente sobre la eficacia de los controles, los procesos y el cumplimiento de los lineamientos establecidos. La mejora continua de la calidad del trabajo de auditoría resulta fundamental para apoyar los objetivos de la entidad, fortalecer el control interno y generar valor, razón por la cual se desarrolla el presente plan de mejoramiento enfocado en el aseguramiento y la calidad de la función de Auditoría Interna.
2. Descripción de la problemática del área o de la empresa sobre la cual se va a contribuir a su solución.	El Área de Auditoría Interna de Banco Contactar tiene la responsabilidad de desarrollar trabajos de auditoría bajo criterios de calidad, orden metodológico y cumplimiento de los lineamientos internos definidos para la planeación, ejecución y documentación de las auditorías. Sin embargo, a partir de revisiones internas realizadas sobre algunos trabajos desarrollados por los auditores, se ha evidenciado la existencia de inconsistencias en la elaboración y presentación de ciertos documentos de auditoría. Entre las situaciones identificadas se encuentran errores de carácter formal en los papeles de trabajo y en los informes de auditoría, tales como la falta de coincidencia entre el nombre de la auditoría y el código asignado, así como inconsistencias en la identificación de los trabajos auditados y en la correcta aplicación de los formatos establecidos por el área. Estas situaciones reflejan debilidades en la estandarización y verificación de los documentos generados durante el proceso de auditoría. Asimismo, se ha identificado que el proceso de revisión interna de los trabajos de auditoría no cuenta con un mecanismo formal, uniforme y sistemático que permita validar de manera previa la correcta aplicación de los lineamientos metodológicos y documentales definidos. La ausencia de mecanismos de control dirigidos a la revisión de los aspectos formales y estructurales de los trabajos de auditoría genera condiciones que facilitan la ocurrencia de dichas inconsistencias. En este sentido, la problemática del área se centra en la necesidad de fortalecer los procesos internos de verificación y aseguramiento de la calidad del trabajo de auditoría, particularmente en lo relacionado con la revisión de los documentos elaborados por los auditores, con el fin de asegurar la uniformidad, consistencia y cumplimiento de los lineamientos establecidos para el desarrollo de las auditorías internas.
3. Descripción de los impactos o consecuencias que esta problemática causa en la empresa.	Las inconsistencias detectadas en los trabajos desarrollados por el Área de Auditoría Interna generan diversos impactos en el desarrollo de la función de auditoría y en la dinámica institucional de Banco Contactar. En primer lugar, los errores formales y documentales presentes en los trabajos de auditoría afectan la percepción de orden, rigor y profesionalismo que debe distinguir al área, especialmente frente a la alta dirección y a los usuarios internos de la información generada. Asimismo, estas situaciones pueden ocasionar reprocesos, ajustes y correcciones posteriores a la elaboración de los informes y papeles de trabajo, lo cual implica un mayor uso de tiempo y recursos del equipo auditor. Dicho reproceso puede afectar la eficiencia del área, retrasar la entrega de productos finales y generar cargas operativas adicionales que limitan la dedicación a actividades de mayor valor agregado. Otro impacto significativo está relacionado con la confiabilidad y consistencia de la información producida por Auditoría Interna. Aunque las inconsistencias identificadas corresponden a aspectos formales, su repetición puede dar lugar a dudas respecto al adecuado cumplimiento de los lineamientos metodológicos definidos y afectar la confianza en los mecanismos internos de revisión y control del proceso de auditoría. Además, en un entorno financiero altamente regulado, la falta de mecanismos robustos de aseguramiento de calidad en la función de auditoría interna incrementa el riesgo de observaciones por parte de instancias de control, entes reguladores o auditorías externas. Este escenario puede derivar en la necesidad de justificar debilidades internas o implementar acciones correctivas con un enfoque reactivo, en lugar de preventivo. Desde una perspectiva de mejora continua, la ausencia de un esquema formal de aseguramiento y mejora continua de la calidad limita las oportunidades de aprendizaje, retroalimentación y fortalecimiento del desempeño del equipo auditor. Sin una evaluación sistemática del cumplimiento de estándares y buenas prácticas, se limita el desarrollo de procesos uniformes, la estandarización del trabajo auditor y el fortalecimiento continuo de la Auditoría Interna como función estratégica para la organización.
4. Posible solución a explorar.	Como alternativa de solución a la problemática identificada en el Área de Auditoría Interna, se plantea la implementación de un Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC) orientado específicamente a la revisión y verificación de los trabajos desarrollados por los auditores. Este programa tendría como objetivo fortalecer los controles del propio proceso del auditor, mediante la estandarización y formalización de mecanismos de aseguramiento de calidad previos a la emisión de los productos finales de auditoría. La solución propuesta contempla el diseño y aplicación de listas de verificación (checklists) como herramienta principal para validar el cumplimiento de los lineamientos metodológicos, formales y documentales establecidos por el área. Estos checklists permitirían verificar de manera sistemática aspectos como la correcta identificación de la auditoría, coherencia entre nombres y códigos, uso adecuado de formatos definidos, completitud de los papeles de trabajo y consistencia de la información contenida en los informes. Asimismo, el PAMC facilitaría la incorporación de un esquema de revisión uniforme, aplicable a todos los trabajos de auditoría, lo que contribuiría a reducir la variabilidad en la elaboración de los documentos y a fortalecer la estandarización del trabajo del equipo auditor. Este enfoque permitiría que las revisiones se realicen de forma preventiva, minimizando la aparición de errores y promoviendo una cultura de calidad y autocontrol dentro del área. La implementación de esta solución también brindaría un espacio estructurado para la retroalimentación y el mejoramiento continuo, permitiendo identificar oportunidades de ajuste en los procedimientos, formatos y lineamientos internos. De esta manera, la función de Auditoría Interna podría fortalecer progresivamente la calidad de sus productos, alineándose con buenas prácticas y reforzando su rol como mecanismo de aseguramiento independiente dentro de la organización.
5. Metodología y actividades a realizar para construir la solución prevista.	La metodología propuesta para la construcción e implementación de la solución prevista se desarrollará bajo un enfoque sistemático, preventivo y de mejora continua, teniendo como marco de referencia las Normas NOGAI (Normas Generales de Auditoría Interna), las cuales establecen principios y lineamientos orientados a asegurar la calidad, consistencia y rigor del trabajo de auditoría interna. Este enfoque permitirá fortalecer los controles internos del propio proceso de auditoría, garantizando prácticas alineadas con estándares reconocidos de aseguramiento de calidad. En una primera etapa, se realizará la revisión de los lineamientos internos y normativos aplicables al proceso de auditoría interna, considerando tanto los procedimientos y formatos definidos por el área como los criterios establecidos por las Normas NOGAI en cuanto a planeación, ejecución, documentación y comunicación de los trabajos de auditoría. Esta actividad permitirá identificar los requisitos mínimos de calidad que deben cumplirse en cada trabajo que realicen los auditores y servirá como base para la construcción del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC). Con base en los resultados de esta revisión, se realizará la elaboración y aplicación de una matriz de madurez del proceso de Auditoría Interna, como herramienta de diagnóstico que permita evaluar el nivel de desarrollo, estandarización y consistencia de las prácticas actuales del área frente a los criterios definidos en las Normas NOGAI y los lineamientos internos. La matriz de madurez facilitará la identificación de brechas, fortalezas y oportunidades de mejora en el proceso de auditoría, sirviendo como insumo para la definición de acciones orientadas al fortalecimiento del aseguramiento de la calidad. A partir de los resultados obtenidos en la revisión normativa y en la matriz de madurez, se procederá a la definición de criterios de aseguramiento de calidad, tomando como referencia los principios establecidos en las Normas NOGAI, especialmente aquellos relacionados con la debida documentación, la coherencia de la información, la aplicación uniforme de la metodología y el cumplimiento de los lineamientos formales definidos. En esta fase se identificarán los aspectos críticos a verificar en los trabajos de auditoría, tales como la correcta identificación de la auditoría, coherencia entre el nombre y el código asignado, uso adecuado de formatos y consistencia de los papeles de trabajo. Con base en los criterios definidos, se procederá al diseño de listas de verificación (checklists) como herramienta central del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC). Estas listas de verificación se estructurarán de manera clara, objetiva y estandarizada, alineadas con los requerimientos de las Normas NOGAI y con los lineamientos internos del Área de Auditoría Interna. El uso articulado de estas herramientas permitirá realizar revisiones sistemáticas y homogéneas de los trabajos de auditoría, fortaleciendo el control de calidad previo a la emisión de los informes y promoviendo una cultura de autocontrol, responsabilidad y mejora continua dentro del área. Como siguiente etapa, se propone realizar una validación interna, mediante la aplicación piloto de los checklists a una muestra de trabajos de auditoría seleccionados. Esta actividad permitirá evaluar la pertinencia, claridad y aplicabilidad de los criterios definidos, así como realizar los ajustes necesarios antes de su implementación formal, asegurando que el instrumento responda adecuadamente a las necesidades del área. Por último, se propone la implementación gradual del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC), incorporando las listas de verificación como una herramienta de apoyo dentro de las actividades regulares de revisión del Área de Auditoría Interna. El uso de estos instrumentos permitirá reforzar la validación del cumplimiento de los criterios establecidos y generar información relevante para identificar oportunidades de mejora en la ejecución de los trabajos de auditoría, contribuyendo de manera progresiva al fortalecimiento de la calidad y la uniformidad en la aplicación de los criterios de auditoría.
6. Resultados esperados como beneficios para la empresa derivados de la solución.	La implementación del PAMC, apoyado en el uso de listas de verificación, permitirá a Banco Contactar fortalecer gradualmente la calidad del trabajo desarrollado por el Área de Auditoría Interna. Uno de los principales beneficios esperados es la mejora en la consistencia y uniformidad de los documentos de auditoría, asegurando que los informes, papeles de trabajo y demás productos del proceso de auditoria cumplan de manera uniforme con los lineamientos metodológicos y formales establecidos. Asimismo, la aplicación sistemática de checklists contribuirá a la reducción de errores formales y documentales, tales como inconsistencias en la identificación de auditorías, códigos, formatos y cargas de información, lo que favorecerá un mayor orden y claridad en los productos finales de auditoría. Esto permitirá optimizar los procesos internos del área y disminuir la necesidad de ajustes o correcciones posteriores. Otro resultado esperado es el fortalecimiento del control interno del propio proceso de auditoría, al incorporar mecanismos de verificación y revisión que apoyen el autocontrol y la supervisión del trabajo realizado por los auditores. De esta manera, la función de Auditoría Interna podrá demostrar una mayor alineación con buenas prácticas y estándares aplicables, reforzando su rol como instancia de aseguramiento independiente dentro de la organización. Además, la solución propuesta favorecerá la estandarización de criterios y prácticas dentro del equipo de auditoría, facilitando una ejecución más ordenada y coherente de las auditorías, incluso frente a cambios en los responsables o en la carga operativa del área. Esta estandarización contribuirá a una mayor eficiencia en el desarrollo de los trabajos y a un mejor aprovechamiento de los recursos disponibles. Desde una perspectiva institucional, la implementación del PAMC proporcionara a Banco Contactar de información objetiva que facilite la identificación de oportunidades de mejora en la función de Auditoría Interna, respaldando la toma de decisiones y el fortalecimiento gradual de la calidad del proceso de auditoría. Dado el carácter financiero altamente regulado, del Banco Contactar, estos avances contribuyen a consolidar la confianza de la administración y de los organismos de control en el trabajo desarrollado por el área.
7. Producto a entregar (PPM).	Como resultado del desarrollo y aplicación de la solución propuesta, se prevé la generación de los siguientes productos, los cuales servirán como soporte del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC) del Área de Auditoría Interna: En primer lugar, se contará con un documento del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC), en el cual se describirá de manera general el enfoque del programa, su objetivo, alcance y metodología, alineados con los lineamientos internos y las Normas NOGAI. Este documento constituirá el marco de referencia para el fortalecimiento del aseguramiento de calidad del proceso de auditoría. Adicionalmente, se diseñarán y entregarán las listas de verificación (checklists) definidas como herramientas centrales del PAMC, las cuales incluirán: • Una checklist de autoevaluación del auditor • Una checklist para la revisión de los informes de auditoría por parte del auditor líder • Una checklist para la revisión de los papeles de trabajo • Una checklist para la evaluación del desempeño del auditor, enfocada en aspectos relacionados con el cumplimiento de plazos, notificación de auditorías y correcta gestión de los archivos y soportes. • Una checklist para el Área de Auditoría Interna como herramienta complementaria Como complemento, se contará con formatos estandarizados de revisión, que permitirán dejar evidencia básica de la aplicación de los checklists y del cumplimiento de los criterios definidos, facilitando el control y seguimiento interno del proceso de auditoría. Por último, se dispondrá de un registro o consolidado de observaciones generales, que servirá como insumo para identificar oportunidades de mejora en el desarrollo de los trabajos de auditoría y apoyar el fortalecimiento progresivo de la calidad y estandarización de la función de Auditoría Interna.
8. Cronograma de trabajo.	Para la ejecución del Programa de Aseguramiento y Mejora Continua de la Calidad (PAMC), se define un cronograma de trabajo con un enfoque progresivo y realista, orientado a la construcción, validación e incorporación gradual de los mecanismos de aseguramiento de calidad propuestos. El cronograma considera las capacidades actuales del Área de Auditoría Interna y permite desarrollar las actividades sin afectar la operatividad regular del área. Semana 1: Revisión de lineamientos internos del Área de Auditoría Interna Semana 2: Análisis de Normas NOGAI aplicables Semana 3: Elaboración de la matriz de madurez Semana 4: Aplicación de la matriz de diagnóstico Semana 5: Análisis de resultados de la matriz Semana 6: Identificación de brechas y oportunidades de mejora Semana 7: Definición de criterios de aseguramiento de calidad Semana 8: Diseño de listas de verificación (checklists) Semana 9: Ajuste y alineación de los checklists con lineamientos internos Semana 10: Aplicación piloto de los checklists Semana 11: Validación y ajustes finales Semana 12: Presentación final del PAMC.
Nombres	Estefany Katerine
Apellidos	Gelpud Salazar
Código	221043050
Celular	3174171882
Sede o Extensión	Pasto
Correo Electrónico	estefannygelpud@gmail.com
Asesor	Omar Villareal
Observaciones.	N/A